TRÊS RELATÓRIOS IMPORTANTES PARA A GESTÃO DA SUA FARMÁCIA DE MANIPULAÇÃO
Valter Moura
Quais são os três relatórios financeiros que o proprietário da Farmácia de Manipulação não pode deixar de olhar todos os meses?
FLUXO DE CAIXA
Esse é aquele relatório que todos os dias você deve tirar 10 minutos para analisar e atualizar, pois mostra de onde vem o seu dinheiro e para onde vai, além das previsões de recebimento e pagamento. O que faz você ter um maior controle financeiro da sua empresa. Como funciona o ciclo de dinheiro no seu negócio? Quanto você tem que pagar o mês que vem? Quando você tem que vender? Verifique notas fiscais, registros do caixa, entre outros.
DRE (Demonstrativo de Resultados do Exercício)
É o relatório que mostra a saúde financeira da sua empresa. Nele, você consegue saber se a sua empresa está dando lucro ou prejuízo, qual o seu ponto de equilíbrio, além de ser a ferramenta mais importante para as tomadas de decisões. Trata-se de uma tabela única que divide em detalhes cada quantia financeira administrada na farmácia. Veja um exemplo de como é uma DRE para se familiarizar:
RECEITAS |
2016 |
2017 |
2018 |
Anualidades/Mensalidades |
R$ |
R$ |
R$ |
Receitas diversas |
R$ |
R$ |
R$ |
Receitas de aplicações financeiras |
R$ |
R$ |
R$ |
TOTAL |
R$ |
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(-) DESPESAS |
R$ |
R$ |
R$ |
PESSOAL |
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Salários |
R$ |
R$ |
R$ |
13º Salário |
R$ |
R$ |
R$ |
ENCARGOS SOCIAIS |
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INSS |
R$ |
R$ |
R$ |
FGTS |
R$ |
R$ |
R$ |
GERAIS |
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Serviços prestados |
R$ |
R$ |
R$ |
Serviços gráficos |
R$ |
R$ |
R$ |
Serviços contáveis |
R$ |
R$ |
R$ |
Material para laboratório |
R$ |
R$ |
R$ |
Material para escritório |
R$ |
R$ |
R$ |
Consertos e reparos |
R$ |
R$ |
R$ |
DESPESAS FINANCEIRAS |
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Despesas bancárias |
R$ |
R$ |
R$ |
Multas e juros |
R$ |
R$ |
R$ |
IR sobre aplicações |
R$ |
R$ |
R$ |
TOTAL DAS DESPESAS |
R$ |
R$ |
R$ |
RESULTADO DO EXERCÍCIO |
R$ |
R$ |
R$ |
BALANÇO PATRIMONIAL
Com essa demonstração você consegue saber qual a real situação patrimonial da empresa. As entradas são chamadas de “ATIVO”, as saídas recebem o nome de “PASSIVO” e a subtração destes números é o que chamamos de PATRIMÔNIO LÍQUIDO. Esse relatório é o que vai te mostrar se você fechar a empresa hoje, o quanto você tem de sobra ou quanto você tem de dívida.
Trata-se de uma tabela organizada por categorias. Nele você terá o valor total para o quanto ganha ("ATIVO"), outro para o quanto paga ("PASSIVO"), e subtraindo-se a quantia que paga pela que ganha saberá qual a situação financeira de sua empresa naquele mês através do seu PATRIMONIO LÍQUIDO. Se conecte com a sua contabilidade, de forma a enviar todas as suas informações do seu movimento financeiro, e solicite esse relatório mensalmente, e a cada ano compare o parâmetro geral de 2017 com 2018, por exemplo. Você saberá se fechou o período do vermelho ou com uma boa margem de lucro. Veja um exemplo desse relatório a seguir:
BALANÇO PATRIMONIAL - Levantado em 31/12/2018 |
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ATIVO CIRCULANTE |
R$ |
PASSIVO |
R$ |
Empréstimos a funcionários |
R$ |
Fornecedores |
R$ |
Estoque |
R$ |
Aluguéis a pagar |
R$ |
Clientes |
R$ |
Salários a pagar |
R$ |
Caixa |
R$ |
Empréstimos obtidos |
R$ |
Banco |
R$ |
Impostos a pagar |
R$ |
Comissões |
R$ |
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ATIVO REALIZ. A LONGO PRAZO |
R$ |
PATROMÔNIO LÍQ. |
R$ |
Adiantamento de pagamentos |
R$ |
Capital Social |
R$ |
Clientes |
R$ |
Lucros do Exercício |
R$ |
Empréstimos a funcionários |
R$ |
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ATIVO PERMANENTE |
R$ |
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IMOBILIZADO |
R$ |
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Veículos |
R$ |
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Níveis |
R$ |
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DIFERIDO |
R$ |
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Gastos com estudos/cursos |
R$ |
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TOTAL DO ATIVO: |
R$ |
TOTAL DO PASSIVO: |
R$ |
Não menos importante: poupe dinheiro. Como investir no futuro, se não terá reservas financeiras?
Todo o funcionário tem um salário. Estabeleça um para si mesmo e não ultrapasse os limites, a fim de preservar as condições econômicas e financeiras da sua própria empresa.
Procurar integrar-se com a sua contabilidade, de forma que ocorra o envio das informações financeira de sua farmácia para serem escrituradas em tempo real, é essencial para possibilitar a geração desses relatórios com indicadores no menor tempo possível para ser analisado, e possibilitar a tomada de decisões e implementação das estratégias de gestão.
Aplique estes três relatórios na sua Farmácia de Manipulação e tenha uma gestão administrativa mais eficiente, o que vai ajudá-lo a alcançar seus objetivos.
Nosso objetivo é lhe proporcionar as informações e indicadores necessários ao sucesso da sua Farmácia de Manipulação, conte conosco.
CRC: PE.029235/O-5
RG MTE: BA/000776-5
Receber e poder transmitir conhecimento é minha maior motivação. Formado em contabilidade com especialização em Gestão de Negócios e Controladoria para micros e pequenas empresas, Mentor de novos negócios, Técnico em Segurança do Trabalho. Minha meta é poder contribuir para um melhor ambiente de negócios no Brasil, que permita as pessoas ao meu entorno, se desenvolver através do conhecimento.